Цифровой рубль и другие цифровые валюты центральных банков

Лиана Витальевна Пепеляева (2024)

Создание цифровых валют центральных банков является международным трендом, при этом подходы к созданию этого нового цифрового инструмента в разных юрисдикциях могут существенно отличаться. Масштабный проект цифрового рубля, реализуемый Банком России, входит в число лидеров по этому направлению. В книге рассмотрены вопросы правового регулирования цифрового рубля, этапы реализации проекта цифрового рубля, а также проанализирован международный тренд создания национальных цифровых валют. Для широкого круга читателей, будет полезна студентам правовых и экономических вузов.

Глава 7. Виды банковских счетов. Счет цифрового рубля

Счет цифрового рубля является отдельным видом банковского счета. Это положение определено частью 2 статьи 30.8 Закона о НПС.

Прежде чем рассматривать особенности правового регулирования счета цифрового рубля, рассмотрим общие вопросы правового регулирования банковского счета и классификацию видов счетов, а также место счета цифрового рубля в общей классификации счетов. Это поможет более полно проанализировать специфику счета цифрового рубля, а также договора счета цифрового рубля.

Вопросы банковских счетов, договоров банковского счета и их классификации являются предметом дискуссии в научной литературе, как юридической, так и экономической. Но так как целью данной работы является рассмотрение практических вопросов регулирования цифрового рубля в частности и тренда создания цифровых валют центральных банков в целом, то ограничимся общей информацией о видах банковских счетов (договоров банковского счета) для понимания специфики нового вида банковского счета — счета цифрового рубля и договора счета цифрового рубля.

Банковский счет — ключевой инструмент финансово-банковской деятельности. Гражданским кодексом предусмотрена отдельная глава 45 «Банковский счет», которая регулирует вопросы банковского счета и вопросы договора банковского счета. Также Гражданским кодексом предусмотрена глава 44 «Банковский вклад», в статье 834 которой указано, что к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета (глава 45), если иное не предусмотрено правилами главы 44 или не вытекает из существа договора банковского вклада.

Следствием развития финансовых технологий является появление новых финансовых инструментов — в статье 3 Закона о НПС раскрывается понятие «электронные денежные средства», при этом указывается, что при их использовании банковский счет не открывается. Упоминаю об этом финансовом инструменте, так как цифровой рубль также является следствием развития финансовых технологий, их нового этапа.

Глава 45 «Банковский счет» состоит из четырех параграфов, посвященных как общим вопросам, касающимся банковского счета (параграф 1 «Общие положения о банковском счете»), так и в трех отдельных параграфах — специальным вопросам, касающимся трех видов банковского счета:

• номинального счета;

• счета эскроу;

• публичного депозитного счета.

Разумеется, существующие виды банковских счетов только этими видами не ограничиваются. В настоящее время полная классификация банковских счетов (и регулирующих их договоров) в Гражданском кодексе отсутствует; эти вопросы дополнительно урегулированы другими нормативными правовыми актами.

Главой 45 Гражданского кодекса предусмотрены четыре варианта регулирования или упоминания банковских счетов (и соответствующих договоров банковского счета); данные варианты показаны в таблице 14.

Таблица 14

Варианты регулирования банковских счетов в главе 45 ГК «Банковский счет» и примеры счетов

Для целей рассмотрения темы счета цифрового рубля (договора счета цифрового рубля) в работе не анализируются вопросы разнопорядковости упомянутых банковских счетов. В данном случае важно сравнение подхода к регулированию счета цифрового рубля и других видов банковских счетов в Гражданском кодексе и других нормативных актах.

Проанализируем информацию из таблицы 14.

Первый вариант — как показано выше, регулированию трех видов банковского счета отведены специальные параграфы главы 45 «Банковский счет».

Второй вариант — предусмотрена специальная статья, посвященная особенностям конкретного вида банковского счета (договора банковского счета): статья 859.1 «Особенности договора банковского счета в драгоценных металлах».

Третий вариант — главой 45 Гражданского кодекса предусмотрена специальная статья 860 «Применение общих положений о банковском счете к отдельным видам банковских счетов»:

«Статья 860. Применение общих положений о банковском счете к отдельным видам банковских счетов

1. Общие положения о банковском счете применяются к отдельным видам банковских счетов (совместный счет, номинальный счет, публичный депозитный счет и иные виды банковских счетов, предусмотренных законом), если правилами об этих видах банковских счетов, предусмотренными главой 45 настоящего Кодекса и иными законами, не установлено иное.

2. К договору залогового счета общие положения о банковском счете применяются в части, не урегулированной правилами о залоге прав по договору банковского счета (статьи 358.9–358.14)».

Таким образом, в данной статье Гражданского кодекса упомянуты следующие виды счетов:

• совместный счет;

• номинальный счет;

• публичный депозитный счет;

• залоговый счет.

В их отношении определен специальный порядок применения общих положений о банковском счете. При этом указано, что такой же специальный порядок применяется и в отношении иных видов банковских счетов.

Четвертый вариант — пунктом 7 статьи 845 Гражданского кодекса предусмотрено, что к отношениям по двум видам договоров нормы главы 45 ГК применяются, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе:

• по договору банковского счета с использованием электронного средства платежа;

• по договору счета цифрового рубля.

И для комплексного взгляда на тему классификации счетов рассмотрим перечень счетов, который содержится в Инструкции Банка России от 30 июня 2021 года № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)»^[41] (далее — Инструкция Банка России № 204-И). Соответствующие нормы содержатся в главе 2 «Виды счетов» и в ней указаны:

• текущие счета;

• расчетные счета;

• счета, предусмотренные бюджетным законодательством Российской Федерации;

• корреспондентские счета;

• корреспондентские субсчета;

• публичные депозитные счета;

• счета доверительного управления;

• специальные банковские счета (в том числе залоговые счета, номинальные счета, счета эскроу);

• счета по вкладам и депозитам для учета денежных средств (драгоценного металла), размещаемых (размещаемого) в банках в целях получения доходов в виде процентов (далее — счет по вкладам и депозитам).

Обращаю внимание, что счет цифрового рубля в Инструкция Банка России № 204-И по очевидным причинам — особенностям регулирования этого вида банковского счета — не упомянут.

Таким образом, регулирование счета цифрового рубля (договора счета цифрового рубля) с учетом места этого вида банковского счета среди других видов банковских счетов предполагает следующее:

• в соответствии с частью 2 статьи 30.8 Закона о НПС счет цифрового рубля является отдельным видом банковского счета;

• в соответствии с пунктом 7 статьи 845 Гражданского кодекса к отношениям по договору счета цифрового рубля нормы главы 45 ГК «Банковский счет» применяются, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе;

• подход к регулированию отношений по договору счета цифрового рубля пунктом 7 статьи 845 Гражданского кодекса установлен аналогично, как и применительно к отношениям по договору банковского счета с использованием электронного средства платежа;

• Инструкция Банка России № 204-И не регулирует счет цифрового рубля;

• помимо Закона о НПС детально вопросы видов счетов цифрового рубля, а также порядок открытия, ведения и закрытия таких счетов регулируются Положением о платформе цифрового рубля.

Примечания

41

URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/402567964/ (дата обращения: 31.05.2024).