Экономь налоги. Хватит кормить чинуш! Гайд по вычетам из подоходного налога: объясню сложные вещи доступно

Татьяна Носова

Известно ли Вам, что можно вернуть себе 13% денег, оставленных у косметолога, стоматолога, в автошколе или фитнес-центре? Знаете ли, как получить от государства до 1,3 миллиона рублей, если у Вас есть ипотека? А Вы уже слышали о том, что индивидуальный инвестиционный счет гораздо выгоднее банковского вклада?В этой книге я доступным языком расскажу Вам, как легально и просто экономить тысячи, а то и сотни тысяч рублей, получая вычеты из подоходного налога (НДФЛ).

Мне эта книга будет полезна?

Если Вы живете в России и платите подоходный налог (налог на доходы физических лиц, НДФЛ) по ставке 13%, эта книга для Вас.

Вы точно его платите, если у Вас «белая» зарплата хотя бы частично. Также Вы могли платить НДФЛ при получении любого другого дохода. Например, при продаже недвижимости, ценных бумаг, при получении арендной платы, дорогих подарков, процентов по крупным вкладам или доходов от частной практики. Подробнее об этом говорит ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).

Железный способ узнать, платили ли Вы налог за прошедшие 3 года (а вернуть деньги можно только за этот период) — получить Справку о доходах и суммах налога физического лица (до 2021 г. по форме 2-НДФЛ). Сделать это можно в Личном кабинете www.nalog.ru, то есть на официальном сайте Федеральной налоговой службы, ФНС (далее — Личный кабинет налогоплательщика) в два клика. Также Справку можно запросить у работодателя.

Я не плачу НДФЛ.

Даже если сейчас Вы не платите подоходный налог, прочитайте разделы 3 и 16. Вы узнаете, как с максимальной выгодой продать имущество (квартиру, гараж, машину) и как приумножить сбережения с помощью индивидуального инвестиционного счета.

Я заплатил НДФЛ по ставке 15%, я могу получить вычеты?

Да, если Вы живете в России. Если в год вы заработали больше 5 000 000 рублей, то с превышения придется заплатить уже 15%. При этом Вы по-прежнему можете получить налоговые вычеты.

Я не живу в России, я могу получить вычеты?

К сожалению, нет. Если Вы находились в России меньше, чем 183 дня за последние 12 месяцев, Вы не являетесь налоговым резидентом и платите налог по ставке 30% (как правило). Вычеты в этом случае получить нельзя.

Я работаю как самозанятый, я могу получить вычеты?

К сожалению, нет. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), у них есть свой вычет, который рассчитывается ФНС автоматически. Вы можете использовать эту книгу, если у Вас есть иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (например, от инвестиций или от продажи квартиры).

Я заплатил НДФЛ только с дивидендов и купонов, я могу получить вычеты?

К сожалению, нет. Налоги, уплаченные с дивидендов и купонов, вернуть нельзя. С 2021 г. также вводятся ограничения по получению вычетов из неосновной налоговой базы. Например, не удастся вернуть НДФЛ с выигрышей в лотерею. А при операциях с ценными бумагами можно применить только инвестиционные вычеты, да и то не все. О нюансах я буду говорить подробнее в пронумерованных разделах.

Налоговая база: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 5 августа 2000 г. №117-ФЗ (далее — НК РФ), ст. 210 НК РФ (доходы, облагаемые НДФЛ), подп. 1 — 8 п. 2.1 ст. 210 НК РФ (неосновная налоговая база), подп. 1 п. 1 ст. 219.1 и ст. 220.1 НК РФ (к доходам от продажи ценных бумаг можно применить только эти вычеты).