Налоговый вычет для чайников

Алиса Макарова, 2022

Хотите получить бонусные деньги от государства? Оформите налоговый вычет! Что такое налоговый вычет, и с чем его едят? Как оформить его легко и просто, и какие документы собрать? Сколько денег вам начислят? "Налоговый вычет для чайников" разложит всё по полочкам с подробнейшими примерами.

Возврат налога

Большинство из нас не любят платить налоги. Это факт. Тем не менее, нас никто не спрашивает об этом. Своевременная уплата налогов — это обязанность каждого гражданина. Это тоже факт.

Но задумывались ли вы хоть раз о том, что налоги могут быть вам полезны? Более того, с уплаченных налогов вы можете иногда поиметь вполне себе реальную выгоду, а значит, получить дополнительные средства, которые можно отложить или инвестировать.

Суть в том, что, если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ (налог на доходы физических лиц), либо вообще платите государству НДФЛ со своих доходов, не связанных с трудоустройством (к примеру, платите недавно введённый налог на доход по вкладам, либо НДФЛ с авторских гонораров), вы можете вернуть часть уплаченного налога обратно живыми деньгами.

Что это за деньги?

Налоговый вычет — это ваш доход, с которого государство не станет удерживать 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Налоговый возврат — это сумма в 13% НДФЛ, которую государство вернёт вам после оформления налогового вычета.

Если вы оформите налоговый вычет в текущем налоговом периоде (год, когда вы платите в казну НДФЛ) через бухгалтерию своего работодателя, то, начиная со следующего месяца, вы станете ежемесячно получать повышенную зарплату (за счёт освобождения от НДФЛ).

Если вы оформите вычет в году, следующим за налоговым периодом (годом, когда вы платили в казну НДФЛ), то после проверки документов ФНС вернёт вам излишне уплаченный вами налог из казны обратно на ваш банковский счёт.

Как оформить налоговый вычет?

Есть два варианта на выбор.

Либо вы оформляете налоговый вычет через бухгалтерию вашего работодателя.

В таком случае

учитываются фактически понесённые вами расходы,

Если ваши фактические расходы меньше либо равны максимальной сумме налогового вычета, рассчитывается 13% от фактически понесённых вами расходов.

Это и будет положенный вам по закону возврат.

Далее вам выплачивается ваша зарплата целиком, без вычета НДФЛ.

Неудержанный с вашей зарплаты НДФЛ и является возвратом от государства.

Выплата целой зарплаты (до удержания НДФЛ) будет происходить каждый месяц, пока вы имеете подтверждённое право на налоговый вычет.

Либо вы оформляете налоговый вычет через ФНС (федеральную налоговую службу).

В таком случае

ФНС смотрит утвеждённую в законе максимальную сумму налогового вычета,

ФНС смотрит фактически понесённые вами расходы.

Если ваши фактические расходы меньше либо равны максимальной сумме налогового вычета, ФНС считает 13% от фактически понесённых вами расходов.

Далее ФНС смотрит сумму уплаченного вами НДФЛ за прошлый год.

В зависимости от суммы уплаченных вами налогов, ФНС рассчитывает возврат.

ФНС возвращает вам деньги на ваш банковский счёт.

Это вариант 1.

К примеру, вы были вынуждены за год купить лекарств на 100 000 рублей.

Максимальная сумма налогового вычета на лекарства составляет 120 000 рублей.

100 000 рублей фактических расходов меньше, чем 120 000 рублей максимальной суммы.

13% от потраченных вами 100 000 рублей составят 13 000 рублей.

13 000 рублей — это сумма, которую вам вернут при оформлении вычета.

Если ваши фактические расходы больше, чем максимальная сумма налогового вычета,

ФНС считает 13% от максимальной суммы налогового вычета, прописанной в законе.

Это вариант 2.

К примеру, вы были вынуждены за год купить лекарств на 150 000 рублей.

Максимальная сумма налогового вычета на лекарства составляет 120 000 рублей.

150 000 рублей фактических расходов больше, чем 120 000 рублей максимальной суммы.

13% от максимальных 120 000 рублей составят 15 600 рублей.

15 600 рублей — это сумма, которую вам вернут при оформлении вычета.

Так рассчитывается сумма налогового вычета, на который вы имеете право, и определяется та самая сумма налогового возврата, которую государство вам вернёт.

Важно!

Стоит отметить, что деньги, возвращаемые государством, представляют собой не что иное, как ваши собственные уплаченные налоги. Ваш НДФЛ, который налоговая по доброте душевной и по закону может вам вернуть.

Таким образом, возврат не может превысить сумму выплаченнного вами за год НДФЛ.

То есть государство не вернёт вам больше того, что вы изначально заплатили в казну в виде налога. Что вполне логично.

К примеру, вы были вынуждены за год купить лекарств на 120 000 рублей.

При этом ваш НДФЛ за год составил 10 000 рублей.

13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей.

Ваш НДФЛ за год меньше этой суммы.

Вам вернут 10 000 рублей, поскольку НДФЛ вы заплатили именно на эту сумму.

К примеру, вы были вынуждены за год купить лекарств на 120 000 рублей.

При этом ваш НДФЛ за год составил 50 000 рублей.

13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей.

Ваш НДФЛ за год больше этой суммы.

Вам вернут 15 600 рублей, то есть максимально возможную по закону сумму.

Итак, ФНС учитывает ваш НДФЛ, уплаченный в казну в прошлом году.

ФНС возвращает вам НДФЛ, уплаченный вами в казну в прошлом году.

Сумма возврата составит 13% от фактически понесённых вами расходов, при этом учитывается максимально возможная планка для налогового вычета (суммы расходов).

А сам возврат не может быть больше, чем НДФЛ, который вы выплатили за год.

Важно!

Для некоторых вычетов, к примеру, имущественного, ФНС может учесть НДФЛ, уплаченный вами также за три последних года, предшествующих подаче заявления на налоговый вычет.

К примеру, вы были вынуждены в 2021 купить лекарств на 120 000 рублей.

При этом ваш НДФЛ за год составил 50 000 рублей.

13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей.

В 2022 году вы можете оформить вычет через ФНС.

Вам вернут 15 600 рублей.

К примеру, вы купили квартиру в 2019 году за 5 000 000 рублей.

В 2022 году вы решили оформить вычет через ФНС.

ФНС учтёт ваш НДФЛ за три предыдущих года: за 2021 год, за 2020 и за 2019 год.

Ваш НДФЛ за 2021 год составил 100 000 рублей.

Ваш НДФЛ за 2020 год составил 100 000 рублей.

Ваш НДФЛ за 2019 год составил 100 000 рублей.

Максимальная сумма вычета за недвижимость составляет 2 000 000 рублей.

13% от 2 000 000 рублей составят 260 000 рублей.

Ваш НДФЛ за три года составил 300 000 рублей.

Вам вернут сразу 260 000 рублей, то есть максимально возможную по закону сумму.

Кто может получить?

Право на получение налогового вычета имеет любой гражданин, который платит или платил за предыдущие три года НДФЛ в казну.

При этом НДФЛ должен быть уплачен по стандартной ставке в 13% (к примеру, самозанятые, которые платят в казну пониженную ставку НДФЛ в 4%, не будут иметь права на получение налогового вычета).

Учитывается не только зарплата, полученная вами по месту официального трудоустройства, но и любые другие доходы, с которых вы уплатили 13% НДФЛ. Например, авторские гонорары, доход по договорам гражданско-правового характера позволят вам оформить налоговый вычет. Доход по вкладам и ценным бумагам позволяют оформить налоговый вычет при условии уплаты вами налога на доход по вкладам и операции с ценными бумагами.

Где оформить?

Подать заявление на получение налогового вычета вы можете:

на официальном сайте ФНС через личный кабинет,

в инспекции ФНС вашего города лично,

в бухгалтерии вашего работодателя.

Имейте в виду, что бухгалтерия вашего работодателя может оформить вам налоговый вычет за текущий год.

А вот ФНС принимает заявление на получение налогового вычета за предыдущие годы.

То есть, если вы хотите оформить налоговый вычет за текущий год через ФНС, вам придётся дождаться завершения календарного года (текущего налогового периода), и уже с января следующего года подавать подобное заявление в ФНС.

Важно! Упрощённый порядок!

С 2022 года имущественный вычет на покупку жилья, имущественный вычет на проценты по ипотеке и инвестиционный налоговый вычет можно оформить в УПРОЩЁННОМ порядке.

Это возможно, если у вас оформлен личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Вам не нужно собирать и подавать НИКАКИЕ декларации и документы.

ФНС сама получит все сведения путём обмена данными с банками, брокерами и органами власти.

Как только у вас возникает право на вычет, ФНС присылает вам в личный кабинет уведомление о возможности получить налоговый вычет, а также предзаполненное заявление, в котором же указаны все ваши данные.

ФНС автоматически рассчитает размер положенного вам налогового вычета и сумму возврата.

От вас требуется проверить данные и подтвердить заявление.

Далее 1,5 месяца даётся ФНС на перечисление денежных средств на ваш банковский счёт.

И всё!

Оформить так можно вычет:

на покупку или строительство жилья,

на проценты по ипотеке,

инвестиционный вычет на денежные средства на ИИС,

инвестиционный вычет на доход по опреациям по ИИС,

инвестиционный вычет на доход по операциям с ценными бумагами.

За какой год оформляется вычет?

Срок давности по некоторым налоговым вычетам составляет 3 года.

К ним относятся социальные налоговые вычеты (на лечение, обучение, фитнес, накопительную часть пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни). Это значит, что при подаче заявления на получение налогового вычета вы можете указывать расходы, понесённые вами за 3 предыдущих года.

Так например, если вы понесли расходы на покупку медикаментов в 2020 году, вы можете подать заявление в ФНС на получение налогового вычета по расходам на покупку лекарств в 2022 году и всё ещё будете иметь право на такой вычет.

По некоторым налоговым вычетам срок давности отсутствует.

Так, у имущественного вычета (на приобретение жилья) срока давности нет. Даже если вы купили квартиру уже давно, но вычет за неё ещё не оформляли, вы можете это сделать. При этом государство вернёт вам деньги, рассчитанные из суммы уплаченного вами НДФЛ (по максимуму возможно учесть ваш уплаченный НДФЛ за последние три года).

Так например, если вы подаёте заявление на получение имущественного вычета, то совершенно неважно, в каком году вы приобрели квартиру.

Если раньше вы не использовали ваше право на получение такого имущественного вычета, вычет вам предоставят.

При этом учитывайте, что имущественный вычет даёт вам право вернуть уплаченный НДФЛ за последние три года, предшествующие подаче заявления.

То есть квартиру вы могли купить и в 2000 году, а вот НДФЛ вам вернут за 2019, 2020 и 2021 годы, если вы подаёте заявление в 2022 году.

Когда придут деньги?

Упрощённый порядок оформления вычета (имущественного или инвестиционного) занимает полтора месяца.

При оформлении вычета через ФНС весь процесс от подачи документов до получения денег максимально займёт четыре месяца.

Как правило, три месяца уходят на камеральную проверку, в процессе которой налоговая служба убедится в достоверности предоставленных вами документов и подтвердит ваше право на получение налогового вычета.

Ещё один месяц по закону может длится собственно перечисление денежных средств на ваш банковский счёт.

В то же время некоторые виды налоговых вычетов можно оформить непосредственно через бухгалтерию вашего работодателя. В таком случае процесс пойдёт быстрее. Как только налоговая служба подтведит ваше право на получение налогового вычета, со следующего месяца бухгалтерия начнёт начислять вам повышенную заработную плату с учётом налогового вычета.

Сроки оформления

Чтобы оформить налоговые вычеты за текущий год, вам нужно подавать заявление непосредственно в бухгалтерию вашего работодателя. Там вам помогут оформить налоговый вычет за текущий год. Перечисление средств начнётся со следующего месяца и будет производиться ежемесячно на ваш зарплатный счёт.

Чтобы оформить налоговые вычеты за предыдущие годы, вы можете подать заявление непосредственно в ФНС. После проведения камеральной проверки вам перечислят деньги на ваш банковский счёт.

Таким образом, если вы желаете оформить налоговый вычет за текущий год, у вас есть два пути. Либо вы оформляете все бумаги, касающиеся вычета, непосредственно в бухгалтерии вашего работодателя. Либо вы ждёте окончания текущего года, и уже в следующем году можете подавать заявление на получение налогового вычета за предшествующий год непосредственно в ФНС.