Исламские финансы

Мухаммад Таки Усмани, 2023

Последние несколько десятилетий мусульмане пытаются строить свою жизнь в соответствии с исламскими принципами. Они отчетливо осознают, что политическое и экономическое доминирование Запада в течение нескольких веков значительно отдалило их от следования Божественному руководству, особенно в социально-экономической сфере. Таким образом, после получения политической независимости народы борются за возрождение исламской идентичности для организации общественной жизни в соответствии с исламским учением. Реформировать свои финансовые институты, привести их в соответствие с принципами шариата было огромным вызовом для мусульман. В ситуации, когда вся финансовая система основана на ростовщичестве, сложнейшей задачей стало построение финансовых институтов, свободных от ссудного процента. «Введение в исламские финансы» муфтия Таки Усмани – основополагающий труд современности, посвященный исламским финансовым принципам и договорам.

3. Мудараба

Мудараба — это особый вид партнерства, где один партнер предоставляет денежные средства другому партнеру с целью их инвестирования в коммерческое предприятие. Партнера, который инвестирует средства, называют рабб уль-маль, а управление и осуществление хозяйственной деятельности являются исключительной обязанностью второй стороны, именуемой мудариб.

Различие между мушарака и мудараба заключаются в следующем:

1) в мушарака инвестиции поступают от всех партнеров, а в мудараба за инвестирование ответственен исключительно рабб уль-маль;

2) в мушарака все партнеры имеют право участвовать в управлении бизнесом и выполнять работу, связанную с этим, а в мудараба рабб уль-маль не имеет права участвовать в управлении, которое осуществляет исключительно мудариб;

3) в мушарака убытки распределяются среди всех партнеров пропорционально их доле в инвестировании, а в мудараба убытки, если они есть, несет только рабб ульмаль, так как мудариб в инвестировании не участвует. Потери мудариба заключаются в напрасности его труда, который не принес ему прибыли. Однако этот принцип справедлив при условии, что мудариб работал с должным усердием, которое обычно прилагают для бизнеса подобного рода. Если же он работал недобросовестно или мошенничал, то понесет ответственность за ущерб, полученный из-за его халатности или умышленного обмана;

4) в мушарака ответственность партнеров обычно неограничена. Поэтому если долги бизнеса превышают его имущество и бизнес ликвидируется, то вся сумма долга распределяется пропорционально среди всех партнеров. Если же все партнеры согласились, что никто из них не должен принимать долги в ходе ведения бизнеса, то в таком случае долги сверх капитала возлагаются только на того партнера, из-за которого они возникли, так как он нарушил вышеупомянутое условие. В мудараба же дело обстоит иначе. Здесь ответственность рабб уль-маль ограничена его инвестициями, за исключением случаев, когда инвестор (рабб аль-маль) уполномочил мудариба брать в долг от его (инвестора) имени;

5) когда партнеры объединяют свой капитал в общий фонд, все имущество мушарака становится общим пропорционально их инвестициям. Поэтому каждый из них может извлечь выгоду от переоценки их имущества, даже если прибыль не была получена в результате продаж.

В мудараба все товары, приобретенные мударибом, принадлежат исключительно рабб уль-маль, а мудариб может получить часть прибыли, только если он с прибылью реализует товар. Поэтому мудариб не имеет права требовать свою долю в имуществе, даже если его ценность возросла.

3.1. Бизнес мудараба

Рабб уль-маль может выбрать лишь определенный бизнес для мудариба, в таком случае он должен будет инвестировать деньги только в этот бизнес. Это называется аль-мудараба аль-мукайяда (ограниченная мудараба). Если он оставляет право выбора бизнеса на усмотрение мудариба, последний может инвестировать денежные средства в любой бизнес, который считает нужным. Этот тип мудараба называют аль-мудараба аль-мутлака (неограниченная мудараба).

Рабб аль-маль может заключить мудараба с одним и более лицом в рамках одной сделки. Это означает, что он может предоставить свои денежные средства лицам A и Б на условиях, чтобы каждый из них мог представлять его интересы в качестве мудариба, при этом капитал мудараба должен использоваться ими совместно. Доли мударибов в этом случае должны быть распределены между ними в соответствии с согласованной пропорцией. В этом случае оба мудариба должны управлять бизнесом совместно, как два партнера.

Мудариб или мударибы в зависимости от ситуации наделены правом делать все что угодно в рамках обычных действий в данном виде бизнеса. Однако если они хотят сделать то, что выходит за рамки обычной деятельности, то должны получить специальное разрешение от рабб альмаль.

3.2. Распределение прибыли

Для того чтобы мудараба считалась действительной, необходимо с самого начала согласовать между сторонами пропорцию, в которой между ними будет распределяться фактическая прибыль. Шариатом не было предписано никакой определенной пропорции для этих целей, напротив, этот вопрос оставлен на разрешение путем взаимного согласия. Стороны могут распределять прибыль в равных долях, а также могут определить разные доли для рабб уль-маль и для мудариба. Однако они не могут определить фиксированную сумму прибыли для какой-либо из сторон или же назначить фиксированную ставку возврата на вложенный капитал. Например, если инвестированный капитал составляет 100 тысяч рупий, то стороны не могут принять условие, что 10 тысяч рупий от прибыли должны причитаться мударибу, а также они не могут принять условия, что 20 % от размера инвестированного капитала должны выплачиваться рабб уль-маль. Однако они могут поставить условием то, что 40 % от фактической прибыли причитаются мударибу, а 60 % — рабб альмаль.

Также дозволено, чтобы различные пропорции устанавливались в различных ситуациях. Например, рабб уль-маль может сказать мударибу: «Если ты будешь торговать пшеницей, то получишь 50 % от прибыли, а если ты будешь торговать мукой, то будешь получать 33 % от прибыли». Еще: «Если ты будешь вести бизнес в своем городе, то тебе будет полагаться 30 % от прибыли, а если будешь вести бизнес в чужом городе, то тебе будет полагаться 50 %».

Мудариб не может претендовать на какую-либо периодическую оплату или вознаграждение за выполненную им работу по мудараба, помимо согласованной доли в прибыли, что было упомянуто выше.

Все школы исламского права единогласны в решении этого вопроса. Однако имам Ахмад допускает возможность покрытия расходов мудариба на питание за счет мудараба.

Ханафитские правоведы ограничивают это право ситуацией, когда мудариб ведет бизнес в поездке за пределами своего города. В этом случае он может требовать покрытия личных расходов на жилье, еду и т. д. То есть мудариб не наделен правом получать суточные, когда он находится в своем городе.

Если в одних сделках бизнес приносит убытки, а в других — прибыль, то последняя должна использоваться для того, чтобы возместить потери, остаток же, если он вообще имеется, должен распределяться между сторонами согласно оговоренному соотношению разделения прибыли.

3.3. Завершение мудараба

Договор мудараба может быть расторгнут в любое время любой из сторон. Единственное условие состоит в том, чтобы уведомить об этом другую сторону. Если к моменту расторжения все активы мудараба находятся в виде наличных денег и уже был получен доход, он должен быть поделен между сторонами в соответствии с оговоренным соотношением. Если же активы мудараба не находятся в наличной форме, то мударибу нужно дать возможность продать их и перевести в наличность так, чтобы могла быть определена фактическая прибыль.

Есть расхождения во мнениях среди исламских правоведов в вопросе, может ли договор мудараба заключаться на определенный период, после которого он расторгается автоматически. Мазхабы ханафи и ханбали придерживаются мнения, что мудараба может быть ограничена определенным сроком: год, шесть месяцев и т. д., после которого договор расторгается без уведомления. Мали китская же и шафиитская школы, напротив, считают, что мудараба не может быть ограничена определенным временем.

Однако эти расхождения имеют отношение только к максимальному сроку действия мудараба. Может ли быть установлено минимальное время, в течение которого мудараба не может быть расторгнута? Четкого ответа на этот вопрос нет в трудах по исламскому праву, но, как следует из основных перечисленных в них принципов, такое ограничение не может быть установлено, каждая сторона вправе расторгнуть договор в любое время.

Эта неограниченная возможность сторон расторгнуть мудараба по своему желанию может создать некоторые трудности с точки зрения современной конъюнктуры, потому что большинству коммерческих предприятий сегодня требуется время, чтобы начать приносить доход. Также необходимы постоянные и разнообразные усилия. Если рабб уль-маль расторгнет мудараба в самом начале сделки, это может оказаться пагубным для проекта. Особенно серьезный ущерб это может нанести мударибу, который ничего не заработает, несмотря на все свои усилия. Если стороны, вступая в отношения мудараба, соглашаются, что ни одна из них не может расторгнуть договор в течение установленного периода, кроме определенных обстоятельств, то это не выглядит как нарушение каких-либо принципов шариата, особенно в свете известного хадиса достопочтенного Пророка (мир ему и благословение Аллаха), приведенного ранее:

المسلمون على شروطهم الا أحل حراما أو حرم حلالا

«Мусульмане связаны условиями, которые они оговорили, кроме тех, что запрещают разрешенное или разрешают запрещенное».

3.4. Комбинация мушарака и мудараба

Контракт мудараба, как правило, предполагает, что мудариб не осуществляет никаких инвестиций. Он ответствен только за управление, а все средства поступают от рабб уль-маль. Но могут быть ситуации, когда мудариб хочет инвестировать часть своих денег в мудараба. В таких случаях контракты мушарака и мудараба комбинируются. Например, A дал Б 100 тысяч рупий по контракту мудараба. Б с разрешения A добавляет 50 тысяч рупий из собственных денег. Этот тип партнерства будет рассматриваться как комбинация мушарака и мудараба. Здесь мудариб может назначить для себя определенный процент прибыли от его инвестиций как партнера (шарик), в то же время он может назначить другой процент за свою работу и управление в качестве мудариба. Основой для распределения прибыли в вышеупомянутом примере будет то, что лицо Б удержит одну треть фактической прибыли на свои инвестиции, а оставшиеся две трети прибыли должны быть распределены между ними одинаково. Однако стороны могут договориться о любом другом соотношении. Единственное условие состоит в том, что пассивный партнер (рабб уль-маль) не должен иметь долю в прибыли больше, чем его доля в общем объеме инвестиций.

Поэтому в вышеупомянутом примере партнер A не может назначить для себя больше чем две трети от общей прибыли, так как он не инвестировал больше, чем две тре ти от всего капитала. За исключением этого, партнеры могут договориться о любом другом соотношении. Если они договорились о том, что общая прибыль будет распределена одинаково, то это значит, что одна треть прибыли должна перейти к лицу Б как к инвестору, в то время как одна четвертая из оставшихся двух третей перейдет к нему как мударибу. Остальное перейдет к лицу А на правах рабб аль-маль.