Банковское дело

Денис Шевчук

В учебном пособии в краткой и доступной форме рассмотрены все основные вопросы, предусмотренные государственным образовательным стандартом и учебной программой по дисциплине «Банковское дело» специальности «Финансы и кредит» и других специальностей. Книга позволит быстро получить основные знания по предмету, а также качественно подготовиться к зачету и экзамену. Рекомендуется студентам, обучающимся по экономическим и управленческим специальностям, всем интересующимся банковским делом, специалистам-практикам.

Сокращения

КБ — коммерческий банк, коммерческие банки

ЦБ — центральный банк

ц. б. — ценные бумаги, ценная бумага

ю. л. — юридическое лицо, юридические лица

ф. л. — физическое лицо, физические лица

р/с — расчетный счет

т/с — текущий счет

к/с — корреспондентский счет

д. б. — должен быть

м. б. — может быть (могут быть)

УК — уставный капитал

СК — собственный капитал

РКЦ — расчетно-кассовый центр

АО — акционерное общество

РЦБ — рынок ценных бумаг

А — актив

П — пассив

з/п — заработная плата

Тема 1. Банковская система (БС)

БС — форма организации функционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившихся исторически и закреплена законами. Понятие БС предполагает определение ее составляющих: банки и система. Банки представляют собой кредитные организации, которые привлекают свободные денежные средства у физических и юридических лиц, аккумулирует и размещают их на основе возвратности, срочности, платности. Банки рассматриваются как посредническая организация, торговое предприятие, владение, субъект финансового рынка, объект надзора и регулирования. Банки также являются носителями таких функций как: перераспределительная, контрольная, экономия издержек в обращении; но, прежде всего, аккумуляция средств, посредническая функция регулирования денежного оборота. Система — совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. БС — понятие неоднозначное, она может быть рассмотрена с ряда позиций, как организационная и институциональная схема. 1) институциональная схема включает совокупность определенных элементов — учреждений и организаций, прямо или косвенно участвующих в банковской деятельности, их задачи, функции и операции. 2) организационная схема объединяет функционирование в России виды и формы кредитов. Рассмотрим организационную схему: Коммерческий кредит, предоставляемый за товар одним предприятием другому, что связано с частой нехваткой денежных средств для оплаты поставок сырья, товаров. Коммерческий кредит оформляется векселем, который представляет собой долговое обязательство должника уплатить к установленному сроку обозначенную в нем сумму денег. Целью коммерческого кредита является ускорение реализации продукции. Потребительский кредит связан с кредитованием конечного потребителя, т. е. населения. Кредиторами в потребительском кредите являются предпринимательские структуры, а также коммерческие банки и некоммерческие организации. Приобретая государственные ценные бумаги, а также кредитуя правительственные программы, банки принимают участие и в государственном кредите. Для международного кредита как кредиторы, так и заемщики могут быть представлены достаточно широко: также банки, кредитные организации и специальные структуры Международного Валютного Фонда (МВФ). Корпоративный кредит, перемещающий, распределяющий кредитные ресурсы: внутри отрасли, не предполагает участие кредитных организаций банковского типа. В России существуют среди стабильных банков «банки отрасли», входящие как подчиненное звено в отраслевые иерархии. Корпоративные кредиты — приоритетная сфера их специализации.

Основная структура, определяющая институциональную схему БС Российской Федерации (РФ).

1) ЦБ — самостоятельный, но подконтрольный государству кредитная организация в основные задачи которой входят: — обеспечение устойчивости национальной валюты, минимизация инфляции; — обеспечение эффективности и стабильности БС (отзыв лицензий, банковский аудит, размещение и выпуск ценных бумаг (ц.б.)). 100 % участия государства в капитале банка Р.

2) агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) — учрежден правительством и Банком России (ЦБ РФ) в задачи которого входят: — участие в проведении ликвидации обанкротившихся банков; — работа с плохими активами; участие в управлении, оказание экономической поддержки; — участвует при ликвидации банков, при размещении их активов привлекает инвестиции для реализации мероприятий по реструктуризации и т. д. Сюда относятся, кроме АРКО, и другие организации.

3) Банки, контрольный пакет акций которых принадлежит государству и ЦБ — Эти государственные банки, являясь правительственными агентами, берут на себя значительную нагрузку по реализации денежно-кредитной политики (Сбербанк, Банк Москвы), операции с государственными займами, работа с бюджетными счетами.

4) Универсальные коммерческие банки. Отличительной чертой является: осуществление полного комплекса банковской деятельности по привлечению и размещению денежных ресурсов, расчетам и инвестициям, операциям с валютой, ц.б. Число этих банков в России велико.

5) Специализированные коммерческие банки. У них много ограничений в проводимых ими операциях и сделках, но высокий уровень качества и профессионализма.6)Небанковские кредитные организации, к которым относятся: почтовые сберегательные организации, кредитные союзы, пенсионные фонды, страховые компании.

7) Филиалы и представительства иностранных банков.

Институциональная схема построения БС России базируется на 3-х принципах:

1) Иерархический выделяет в БС отдельные уровни 1. ЦБ и АРКО 2. Все кредитные учреждения

2) функционально-регулирующий принцип разделяет БС на отдельные сегменты — слои на основе функций

3) органиционно-иерархический принцип — полное выделение всех функционирующих элементов банк системы, в т. ч. центральный аппарат, территориальные отделения и т. д.