Банковские счета. Законодательство и практика

С. П. Карчевский, 2012

Книга посвящена анализу проблем теории, законодательного регулирования и практики применения норм, регламентирующих открытие и ведение банковских счетов. В юридической литературе банковский счет традиционно рассматривается с позиции гражданского права как форма договора банковского счета. Книга представляет собой научно-практическое исследование, в котором банковский счет рассматривается как самостоятельная правовая и экономическая категория, сочетающая одновременно гражданско-правовые и публичные элементы. Особое внимание уделяется спорным ситуациям, возникающим в деятельности кредитных организаций по вопросам открытия и ведения банковских счетов, и рекомендациям по их решению, основанным на анализе и обобщении судебно-арбитражной и банковской практики, а также собственной практике автора, приобретенной в ходе работы в юридической службе кредитной организации. Книга будет интересна и полезна студентам, аспирантам и преподавателям юридических и экономических вузов, работникам кредитных организаций и их клиентам, юристам-практикам, а также всем, кто интересуется проблемами банковского права и банковского дела.

Указатель сокращений

АСП — аналог собственноручной подписи

БИК — банковский идентификационный код

ВАС РФ — Высший Арбитражный Суд Российской Федерации

ВС РФ — Верховный Суд Российской Федерации

ЕГРПО — Единый государственный реестр предприятий и организаций всех форм собственности и хозяйствования

ЕЕРЮЛ — Единый государственный реестр юридических лиц

Карточка — Карточка с образцами подписей и оттиска печати

Коротношения — корреспондентские отношения

Корсчет — корреспондентский счет

МНС России — Министерство по налогам и сборам Российской Федерации

НКО — небанковские кредитные организации

ОРЦБ — организованный рынок ценных бумаг

ПФР — Пенсионный фонд Российской Федерации

РКЦ — расчетно-кассовый центр

ФАС — Федеральный арбитражный суд

ФКЦБ России — Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

ФНС России — Федеральная налоговая служба

ФСС России — Фонд социального страхования Российской Федерации

ФСФР России — Федеральная служба по финансовым рынкам

ФТС России — Федеральная таможенная служба

ЭП — электронная подпись

ЭЦП — электронная цифровая подпись

НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ

ГК РФ — Гражданский кодекс Российской Федерации

НК РФ — Налоговый кодекс Российской Федерации

БК РФ — Бюджетный кодекс Российской Федерации

УПК РФ — Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации

КоАП РФ — Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях

УК РФ — Уголовный кодекс Российской Федерации

Закон о банках — Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в редакции Федерального закона от 03.02.1996 № 17-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492

Закон о Банке России — Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790

Закон о банкротстве — Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190

Закон о банкротстве кредитных организаций — Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097

Закон о валютном регулировании — Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859

Закон № 115-ФЗ — Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ. 2001. № 33 (Часть I). Ст. 3418

Закон о рынке ценных бумаг — Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» // СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918

Закон об акционерных обществах — Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // СЗ РФ. 1996. № 1. Ст. 1

Закон об обществах с ограниченной ответственностью — Федеральный закон 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» // СЗ РФ. 1998. № 7. Ст. 785

Закон № 129-ФЗ — Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // СЗ РФ. 2001. № 33 (Часть I). Ст. 3431

Закон № 212-ФЗ — Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» // СЗ РФ. 2009. № 30. Ст. 3738

Закон об исполнительном производстве — Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» // СЗ РФ. 2007. № 41. Ст. 4849

Закон о коммерческой тайне — Федеральный закон от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне» // СЗ РФ. 2004. № 32. Ст. 3283

Положение Банка России о безналичных расчетах — Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2002. № 74

Инструкция Банка России № 28-И — Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» // Вестник Банка России. 2006. № 57

Положение Банка России № 262-П — Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России. 2004. № 54

Положение Банка России № 302-П — Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2007. № 20–21

Положение Банка России № 219-П — Положение Банка России от 25.03.2003 № 219-П «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг» // Вестник Банка России. 2003. № 40

Положение Банка России № 311-П — Положение Банка России от 07.09.2007 № 311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета» // Вестник Банка России. 2007. № 58

Инструкция Банка России № 111-И — Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2004. № 29

Положение Банка России № 225-П — Положение Банка России от 06.05.2003 № 225-П «О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» // Вестник Банка России. 2003. № 34

Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях — Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденные Положением Банка России № 302-П

Положение Банка России № 32-П — Положение Банка России от 08.06.1998 № 32-П «О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ» // Вестник Банка России. 1998. № 41

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА

Постановление Пленума ВАС РФ № 5 — Постановление Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник ВАС РФ. 1999. № 7

Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 № 13/14 — Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» // Вестник ВАС РФ. 1998. № 11

ИСТОЧНИКИ ОПУБЛИКОВАНИЯ

Вестник ВАС РФ — Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ

Ведомости СНД и ВС РФ — Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета РФ

Ведомости СНД и ВС СССР — Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета СССР

Ведомости ВС РСФСР — Ведомости Верховного Совета РСФСР

РГ — Российская газета

СЗ СССР — Собрание законодательства СССР

СЗ РФ — Собрание законодательства Российской Федерации

ФГ — Финансовая газета