Девять шагов до сумы. Вредные советы начинающим предпринимателям

Евгения Зальцзейлер, 2023

«Хотите открыть бизнес и быстро обанкротиться? Тогда следуйте вредным советам, и дело в шляпе!»Книга-перевёртыш для тех, кто задумывается о статусе индивидуального предпринимателя. В ней собраны девять самых распространённых заблуждений будущих бизнесменов и советы, как избежать ошибок, ведущих к потере денег на начальном этапе. «Девять шагов до сумы» – структурированная подборка материалов как об этапах, предшествующих походу в налоговую инспекцию для регистрации ИП, так и о затруднениях, с которыми могут столкнуться начинающие предприниматели. Также в книге есть полезные инструкции, факты и короткие истории из практики автора.

Глоссарий

Физическое лицо — любой дееспособный человек, проживающий на территории страны (необязательно гражданин) и являющийся участником гражданских отношений, то есть обладающий набором определённых прав и обязанностей.

Юридическое лицо — организация или предприятие, которое имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, выступать от своего имени при разрешении споров в суде.

Малый бизнес — юридические лица и ИП, подпадающие под следующие критерии: годовой доход от 120 млн. руб. до 800 млн. руб., среднесписочная численность сотрудников от 16 до 100 человек. Есть ещё ограничения по доле в уставном капитале государства, его субъектов и муниципалитетов (не более 25%) и по доле иностранных организаций и организаций крупного бизнеса (не более 49%).

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — общество, учреждённое одним или несколькими физическими/юридическими лицами — учредителями, уставной капитал которого разделён на доли. Учредители не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале до банкротства общества. При банкротстве участники могут понести субсидиарную ответственность по долгам общества всем имеющимся у них имуществом.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — субъект малого бизнеса — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

«Самозанятый» — физическое лицо, уплачивающее налог на профессиональный доход и осуществляющее свою деятельность в сфере оказания услуг и/или реализации товаров собственного производства лично.

Доходы ИП — сумма фактически поступивших денежных средств на расчётный счёт ИП или в кассу.

Расходы ИП — сумма фактически оплаченных расходов наличным и/или безналичным способом.

Бухгалтерский учёт (БУ) — это сбор и систематизация данных о всех финансовых операциях компании (ИП) с целью подготовки бухгалтерской отчётности.

Налоговый учёт (НУ) — это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчёта налоговой базы и налоговых платежей.

Объект налогообложения — доход (выгода), полученный налогоплательщиком, например, от реализации товаров (услуг), от использования водных ресурсов, транспорта, недвижимости, земли и пр.

Налоговая база — стоимостная (денежная) оценка объекта налогообложения, используемая для расчёта налогов.

Налог — денежная обязательная сумма платежа, которая взимается с юридических и физических лиц государством в наличной форме или с помощью безналичного перевода, безвозмездно и индивидуально. Не является благотворительным платежом и уплачивается всеми для материального обеспечения жизнедеятельности государства.

Налогоплательщик — физическое или юридическое лицо, имеющее обязанность уплачивать налоги из собственных средств в бюджет муниципальных и государственных органов в соответствии с действующим законодательством.

Налоговый период — это период времени, за который налогоплательщик определяет налоговую базу и рассчитывает сумму налога для уплаты в бюджет. Обычно это месяц, квартал или год.

Налоговый агент — ИП или юридические лица, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет. Самый распространённый в РФ налоговый агент — работодатель, который обязан исчислить, удержать и перечислить налог на доход физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своих сотрудников. Также ИП могут являться налоговыми агентами по налогу на добавленную стоимость (НДС).

Налоговая декларация — это официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведённых расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме налога, подлежащего уплате, и о других данных, служащих основанием для исчисления налога (ст. 80 НК РФ).

Книга учёта доходов и расходов (КУДИР) — сводный регистр налогового учёта, на основании которого определяются результаты предпринимательской деятельности за налоговый период, исчисляется налоговая база и налоги, подлежащие уплате налогоплательщиком.

Страховые взносы — обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Их платят все работодатели за работников, а также ИП «за себя».

Страховые взносы ИП — платежи, которые бывают двух видов: «за себя» — в фиксированном размере и 1% с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчётный период.

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) — минимум оплаты труда, установленный государством на федеральном уровне (в 2023 году — 16 242 руб., в 2024 — 19 242 руб.). Регионы могут устанавливать свой МРОТ, который не может быть ниже федерального. Используется не только для регулирования заработной платы, а также для расчёта социальных выплат и пособий.

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) — справочник, в котором каждому виду деятельности присвоен уникальный код. Код состоит из нескольких цифр, которые обозначают разделы, классы, подклассы, группы и подгруппы.