Риски управления банком

Георгий Димитриади, 2019

Обычно деятельность коммерческого банка подразделяется на деятельность, связанную с обслуживание клиентов, и внутреннюю деятельность. Считается, что банк должен ограничивать принимаемые на себя риски, для чего постоянно оценивать и контролировать риски совершаемых им банковских и внутренних операций. Однако возможна и иная более широкая трактовка рисков применительно к банковской деятельности. Можно считать, что любая деятельность коммерческой организации – это управление рисками. Доказательству этого утверждения и посвящена эта книга.

Глава 1. Организационно-правовая форма банковской деятельности

Введение

В обиходе часто слово «банк» понимают как синоним термина «отделение банка» или даже просто «сберкасса», поскольку это именно та часть (подразделение) банка, с которой обычно сталкиваются клиенты при оплате коммунальных услуг, обмене валюты, переводах, внесении вкладов и оформлении кредитов.

Однако банк является куда более сложной организацией: помимо руководства, которое упоминается в любом договоре на фирменном бланке банка существует большое количество других подразделений, как видимых клиентам (охрана, инкассация), так и невидимых (бухгалтерия, юридическое и финансовое подразделения и др.). В этом разделе будет рассмотрена организационно-правовая форма банка как организации.

Юридические основы банка как организации

В соответствии со статьей 71 Конституции Российской Федерации [1] в ведении Российской Федерации находятся «установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки».

Для регулирования банковской деятельности в Российской Федерации приняты специальные федеральные законы: «О банках и банковской деятельности» [3] (далее — закон «О банках»), который содержит основные требования к банкам и кредитным организациям и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [4], в частности, определяющий статус, права и обязанности Банка России как регулятора банковского рынка.

В соответствии с законом «О банках» дается следующее определение кредитной организации:

«Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом».

Кредитные организации бывают двух типов: банки и небанковские кредитные организации. Закон «О банках» дает следующие определения:

«Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

«Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России».

Далее везде для упрощения изложения будем использовать термин «банк» или «коммерческий банк», подразумевая все виды кредитных организаций.

Рассмотрим определение кредитной организации подробнее.

Во-первых, банк — это юридическое лицо. Соответственно, индивидуальный предприниматель не может быть банком.

Во-вторых, банк — это коммерческая организация. Напомним, что в соответствии со статьей 50 Гражданского кодекса Российской Федерации [2] «Юридическими лицами могут быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации)».

Таким образом, термины «банк» и «коммерческий банк» являются синонимами (других не бывает), так как требование закона не зависит от формы собственности (государственный банк также является коммерческой организацией). Тем более что в статье 1 закона «О банках» указано, что «кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество».

Виды банковских операций

Согласно приведенному выше определению кредитной организации список банковский операций определяется законом «О банках» (ст. 5), а именно бывает 9 видов банковских операций. Конечно, имеются в виду группы банковских операций, например, если сказано «открытие и ведение банковских счетов», то и закрытие банковских счетов также относится к этой же группе.

«К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) […]

Кредитная организация помимо перечисленных […] вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации».

Кроме того, банки могут выполнять операции с ценными бумагами, получая для этого специальную лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг в случаях, предусмотренных законодательством о рынке ценных бумаг (ст. 6 закона «О банках»). В частности, при наличии лицензии банки могут осуществлять депозитарную, клиринговую, брокерскую, дилерскую деятельность и деятельностью по доверительному управлению ценными бумагами и др.

Одновременно кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (ст. 5 «О банках»). Имеют место и другие запреты, например, согласно статье 1 федерального закона «Об аудиторской деятельности» «Аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме проведения аудита и оказания сопутствующих ему услуг», что, в частности, означает, что банк не может осуществлять аудит.

Лицензирование банковских операций

Как ясно из вышеприведенного Банк России выдает лицензию на выполнение каждого вида банковских операций. Осуществление банковских операций без указанной лицензии кроме случаев, прямо разрешенных федеральными законами, влечет за собой применение санкций, в частности, согласно статье 13 закона «О банках»:

«Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет […].

Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции, если получение такой лицензии является обязательным […].

Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность».

Для информации приведем статью Уголовного кодекса РФ [5].

Статья 172. Незаконная банковская деятельность.

1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.