Налоги: законные способы оптимизировать налогообложение

Елена Васильева, 2020

Для кого написана эта книга? Для предпринимателей, руководителей компаний, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, работников финансовых служб, руководителей организаций, налоговых инспекторов. Она может быть использована в качестве учебного пособия при изучении бухгалтерского учета и налогообложения. Какова задача данной книги? Помочь разобраться в крайне противоречивом законодательстве нашей страны. Почему важно прочитать книгу? • Она рассказывает о серьезных ситуациях и проблемах простым языком. • Книга написана в виде ответов на вопросы, которые автор слышит в течение 25 лет из уст предпринимателей и налоговых специалистов. Сотни предпринимателей без финансового образования поняли основы налогообложения в ходе консультаций Елены Васильевой. • Расчеты налогов, взносов показаны на конкретных примерах. Есть заполненные налоговые бланки, примеры расчетов налогов, пошаговые инструкции, примеры договоров. • В книге описаны элементы организации малого бизнеса и контроля за финансами. Авторская методика поможет проверить работу специалиста по налогам. Ее можно использовать в качестве самопроверки и для контроля за сотрудниками финансовых служб. • Автор высказывает свое профессиональное видение решения налоговых вопросов с указанием основания принятия решения. Также показаны варианты решений и риски после их принятия. • Автор уделил внимание вопросу, как получить миллион рублей налогов из бюджета РФ. В формате PDF A4 сохранен издательский макет.

Часть 2

Какую систему налогообложения выбрать?

ИП имеет право вести деятельность, применяя:

1) традиционную систему налогообложения (далее — традиционно,);

2) упрощенную систему налогообложения (далее — упрощенна) 6 и 15 %;

3) единый налог на вмененный доход (далее — вмененка);

4) единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);

5) патентную систему налогообложения (далее — патент).

ООО может вести деятельность, применяя:

1) традиционную систему налогообложения (далее — традиционно);

2) упрощенную систему налогообложения (далее — упрощенна) 6 и 15 %;

3) единый налог на вмененный доход (далее — вмененка);

4) единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Единый сельскохозяйственный налог применяют только те, кто занимается сельским хозяйством. Поэтому если вы не занимаетесь этим видом деятельности, то данный вид налогообложения можете не рассматривать.

Вмененка применяется только для определенных перечнем видов деятельности, в Москве она отменена.

Таким образом, у предпринимателей Москвы для ООО остаются два вида налогообложения: традиционка и упрощенна 6 и 15 %.

Для начинающих предпринимателей традиционка невыгодна. Посмотрите на таблицу расчета налогов. В строке 14 указана доля налогов в прибыли до налогообложения. В традиционке она составляет 76 %, в других — от 3 до 51 %.

Традиционку малые предприятия выбирают только в том случае, если у них крупный покупатель, который требует от данной компании НДС к вычету. Но важно просчитывать результаты подобной деятельности, так как можно попасть в кабалу от такого налогового планирования.

Среди наших клиентов есть малые предприятия, которые применяют традиционку достаточно успешно.

Выбор упрощенки на 6 или на 15 % зависит от вашего вида деятельности. Если в вашем бизнесе больше доходов и меньше расходов, то вам следует выбрать упрощенку 6 %, например, это относится к услугам. А если у вас вид деятельности — торговля, то упрощенна 6 % вам вряд ли подойдет. Выберите упрощенку 15 %. Для производства лучше применить упрощенку 15 %.

С 1 января 2019 ставка НДС — 20 % (вместо 18 %)